🇬🇧英国从2027年4月起，养老金也要交遗产税

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发布时间: 2026-09-01 00:00:00　浏览量: 11次

地区: 全英国
性质: 团体
地点: 英国
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慎重考虑大量提前提取养老金！

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🇬🇧2027年4月起，养老金也要交遗产税！

曾经在英国，未使用的养老金余额，在大多数情况下完全不计入遗产税，可以在遗产税范围之外直接传给子女。但这条规则在2027年4月6日可能将正式终结！

这是数十年来养老金税务政策最重大的改变。

受影响的养老金类型为定额缴款（Defined Contribution）养老金，包括SIPP、SSAS、职场DC计划和个人养老金。

但定额福利（Defined Benefit，即最终薪酬式）养老金通常向配偶或受养人支付遗属养老金，而非可转让的一次性付款，作为收入支付的遗属养老金不在新的遗产税规则范围内。

英国从2027年4月起，养老金也要交遗产税

影响有多大？来举个例子：

以David为例：
SIPP价值￡400,000，房产价值￡450,000，存款￡100,000，总遗产￡950,000。
免税额（含居住免税额）为￡500,000。
目前：养老金不计入遗产，非养老金资产￡550,000低于免税额，遗产税为零。
2027年4月后：全部￡950,000纳入范围，超出￡500,000的￡450,000需缴纳遗产税，税额￡180,000。

提醒：
慎重考虑大量提前提取养老金！
在2026/27年度大量提取应税养老金，可能使你进入较高（40%）或附加（45%）所得税税率，而将收益存入遗产中只是将资金从一个受遗产税影响的池转移到另一个。

如果你的养老金余额很高，可以考虑适度提取，然后通过每年￡3,000的赠予豁免或更大额的七年赠予逐步转移给子女。这需要精确计算，不能盲目操作。

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