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去世前把房产赠予孩子，可节省一大笔遗产税，但是......

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发布时间: 2023-07-05 16:58:30　浏览量: 1045次

地区: 全英国
性质: 团体
地点: 英国
标签:

根据英国法律，将房产赠与给子女或者家庭成员可以减免一些遗产税

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详细内容

在英国，很多手里持有房产的朋友们，经常会向家庭律师提出同样的问题：我们可以把房子送给孩子吗？我可以把孩子的名字一起写在我的房契上吗？确实，对于我们许多人来说，房产是人生最大的一笔投资之一，把房产留给自己的孩子或亲人是一件很重要的事情。问题是，什么时候才是送房子的最佳时机呢？我们是现在就把其赠送给他们还是将房产留在遗嘱中？

根据英国法律，将房产赠与给子女或者家庭成员可以减免一些遗产税，以至于这比写遗嘱更受欢迎。然而，把房产赠送给自己的子女以及与此相关的税收问题并不是那么简单，它是相当复杂的。那么，我究竟什么时候送给孩子，它会牵扯到哪些税务问题。今天，家庭法律师团队想给大家写一篇干货，给大家好好解释它是怎么运作的以及我们该如何避免其中可能带来的风险。

第一种选择：在您去世前把房产送给孩子

只要您拥有该房产，您完全可以把自己的房产交给孩子的。如果您是共同拥有者，您需要确保已经获得其他所有者的许可。在这样的情况下，它可能会产生一些税务问题。

1. 遗产税

如果某人在去世后把房产留给自己的孩子，它通常是作为遗产的一部分，需要征收一笔遗产税。如果某人在去世前将其房产作为礼物送给孩子，那么，如果您属于以下情况，则可能不需要缴纳遗产税：

该房产价值低于325,000英镑
遵守7年规则：您在去世前7年内已赠与财产

在应缴纳遗产税的情况下，礼物将按不同级别征税，以下税率适用于该规则：

去世前3年的礼物为40%
去世前3-4年的礼物为32%
去世前4-5年的礼物为24%
去世前5-6 年的礼物 16%
去世前6-7年的礼物8%

请注意哦，如果您在去世之前赠送房屋后，在赠送后不搬出去并继续居住在那里又不支付租金的话，则该房产仍将被视为遗产税遗产的一部分。在这种情况下，该赠与将受到保留利益反避税条款的赠与的约束。所以，如果您还是希望在去世前赠送孩子，并继续留在房产里面的话，我们建议您必须要证明您正在按市场价格向您的孩子支付租金。

地方政府也可能将此类礼物视为“故意剥夺资产”。所以，请一定要注意了。此外，将房子赠予孩子并仍然居住其中还有一些风险：

如果您的孩子离婚，财产可能构成离婚协议的一部分。他们的前伴侣可能有权获得其中的一半。
如果您的孩子破产，可能必须出售财产来偿还债务。
如果您与孩子的关系意外破裂或发生变化，他们可能会将您逐出房产。
如果您的孩子在您之前意外去世，财产将转移给您孩子的受益人。这些受益人可能希望出售或居住该房产，并可能驱逐您。
您不再是房主，对房产没有任何权利。因此，在这些情况下，您可能会失去您的家。

2. 资本利得税（CGT）

资本利得税是英国的一项税项，针对您出售（“处置”）增值的房屋时的利润征收。如果您的财产现在的价值比您购买时的价值更高，则可能需要缴纳资本利得税。

如果您将房屋赠与您的孩子，英国税务海关总署将在您赠与时查看您房产的当前市场价值。您只需支付超出年度免税限额的金额。

如果您在去世前赠送房产给孩子，这一套房产又是您的主要住所，那么，您可以获得私人住宅减免。也就是说，您不需要缴纳资本利得税。但是，您必须要确定在拥有该房产的整个期间，它都作为您的主要住所。

然而，如果您赠送的房产不是您的主要住所，如第二套住房或买房出租房产，则规则有所不同。如果该房产的价值高于你购买时的价值，而且增幅超过了CGT的门槛，你将有责任支付资本利得税。

主要规则如下：如果您将购买的出租房产转让给配偶或民事伴侣以外的人，您必须对你的利润支付资本利得税，就像您出售它一样。

前面12,300英镑的收益将是免税的（在2023年4月，这一数字已降至6,000英镑）。高于此数的利润则按不同的税率征税：

基本税率的纳税人对出租房产的收益按18%的税率缴纳现金税。
高税率纳税人支付28%。

不过，根据您去世时的遗产价值，现在支付资本利得税可能仍然比潜在的遗产税账单要便宜。

3. 印花税

赠送给孩子，需要缴纳印花税吗？这取决于房屋是否有抵押贷款：

如果没有抵押贷款，您的孩子就不需要支付印花税。
如果有的话，他们将必须按未偿还贷款的价值缴纳印花税。

请注意，您的贷款机构或建筑协会需要同意股权的转让，然后您才能把它送出去。这是为了检查您的亲人是否能够负担得起抵押贷款的还款额。需要注意的是，如果您的孩子的收入比您少很多，而且无法负担抵押贷款，贷款机构可能不同意您将贷款转到他们的名下。但您可以考虑充当抵押贷款的担保人。

第二种选择：在遗嘱中将您的房子留给您的孩子

如果您走这条路，您主要需要注意遗产税，当然，您是有一些减免的方式的。首先，您的前325,000 英镑遗产无需缴纳遗产税，这被称为“零税率范围”，意味着如果您去世时的资产总额为325,000英镑或更少，则无需缴纳遗产税。

还有一条附加规则，称为“主要住宅零税率范围”。如果房子留给直系后裔，如子女、继子女、养子女、领养子女或孙子女，则在325,000 英镑的零税率基础上，还可额外获得175,000英镑的免税津贴。如果您想把房子留给朋友、侄女或侄子，则此规定不适用。如果您的总资产超过200 万英镑，则每超出阈值2 英镑，这项额外津贴将逐渐减少1 英镑。

将“零税率范围”和“主要住所零税率范围”放在一起意味着您可能有500,000英镑的财产可以免税留给您的孩子。由于每项津贴都是按人计算的，这一数字还可能进一步增加，这意味着，如果符合标准，配偶或民事伴侣可能会在其遗属去世时将1,000,000英镑的财产免税留给其子女。

我如何将财产赠予我的孩子？

您可以通过几种不同的方式将房产赠予您的孩子。我们建议，您在选择某个选项之前最好提前寻求法律建议，这样才能为您最好评估哪条路线最适合您的个人情况。

选项1：以市场价格将房产卖给您的孩子

您需要完成出售房产的常规步骤，包括指示产权转让师、申请抵押贷款（如果适用）、对房产进行搜查以及安排完成和交换合同。

选项2：以折扣价将您的财产卖给您的孩子

此选项将包含与以全部市场价值出售房屋相同的过程。然而，资本利得税将适用于任何增值，这将根据当前的市场价值进行判断。

选项3：通过“赠与契约转让”方式转让您的财产

您可以通过TR1表格转让财产所有权，需要指定一名律师来完成此过程。

律师评论

很多人都会问我们，我把房产给孩子，到底是早期赠送好还是写在遗嘱好？从上面来看，他们各自有利弊。

早期赠与最大的好处就是免除遗产税。此外，早期赠与可以对受益人的生活产生很大的影响，可以支付决定职业生涯的教育费用，或者实际上减轻债务负担。早期赠送房产还可以让孩子避免每月高昂的租金压力，给他们早一点时间登上房产阶梯，这是给他们最大的帮助。

然而，它也是有一些弊端的。

比如说，生活是不可预测以及有着很多风险，虽然它为您节约了一些税费，但是，如果您的生命可能更长或者需要面临护理费用，您可能需要产生更多的费用。礼物一旦送出去，想要收回来会很困难。

总之，我们建议，大家在做决定之前，最好可以和家庭法律师或者税务律师进行咨询，然后根据自身的情况来尽早做税务的规划。

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