英国税务海关总署针对eBay、亚马逊、AIRBNB、FIVERR、UBER、DELIVEROO和ETSY副业收入者未申报收入行为进行打击！

英国税务海关总署开始针对

eBay、亚马逊、AIRBNB、FIVERR、UBER、

DELIVEROO和ETSY

副业收入者未申报收入行为进行打击！

从2024年1月1日起，英国税务海关总署 (HMRC) 要求热门中介平台记录用户的收入并进行报告，以便英国税务海关总署 (HMRC) 调查并追查这些用户的未缴税款。

据报道，英国税务海关总署将为此投资3669万英镑，并雇用24名全职员工来执行这项旨在“打击、发现和解决逃税行为”的新举措。如果您已经为此类来源的收入纳税，则该举措将不会对您产生任何影响。

如果您还没有或计划很快开始从他们那里赚取额外收入，您自然会想知道您将缴纳多少税以及如何向HMRC告知您的应税额外收入。

每年，您可以免税赚取1,000英镑的副业总收入（即总销售额或总收入）。这属于交易津贴无需缴税，您也无需向HMRC报告该收入。但是，一旦您的副业总收入超过1,000英镑起征点，就可能需要缴纳所得税，具体取决于您从所有其他来源赚取的应税收入有多少。

如果您通过多种副业赚钱，并且您想避免注册和纳税，那么所有副业的应税收入总额不能超过1,000英镑。

大多数需要向英国税务海关总署报告应税副业交易收入的人都会注册为“个体经营者”，这是免费、快速且简单的。 英国550万商业人口中，个体经营者占56%。 然而，作为个体经营者，您个人应对您的商业债务承担责任（如果您作为有限公司进行交易，则不需要）。

• 您通过GOV.UK 注册自我评估，成为个体经营者。
• 如果您之前没有注册，您必须在副业第二个纳税年度的10月5日之前进行注册，否则HMRC可能会对您处以罚款。英国的纳税年度为4月6日至次年4月5日。
• 每年，您需要通过自我评估纳税申报表（SA100）以及补充页SA103。
• 每年的自我评估在线提交截止日期是1月31日午夜。错过了，您将面临100英镑的罚款。

个体经营者根据净利润纳税，净利润是扣除允许成本后的实际利润。 您可以从总销售额/收入中扣除某些开销费用。 再计算所有您能够申请的税收减免后，英国税务海关总署将告诉您该纳税年度应缴多少税款。 您的应税总收入所属的所得税等级将决定您将为副业收入缴纳多少税款。

除了您的交易津贴外，所有在英国居住的居民还有12,570英镑的免税额度，这是您的免税个人津贴（但是这个津贴在净收入超过100,000英镑时，每2英镑减少1英镑，并且如果您的净收入达到125,140英镑，您将不会获得任何收入津贴）。

• 如果您的应税收入总额在12,571英镑至50,270英镑之间，您将支付20%的基本所得税税率。
• 如果您的应税收入总额在50,271英镑至125,140英镑之间，您将支付40%的较高税率的所得税。
• 如果您的应税收入总额超过125,140英镑，您将支付45%的额外所得税。
• 苏格兰的所得税范围和税率略有不同。（上述所有数字均为2023/24纳税年度）

• 即使您已经通过雇主的工资单为您的就业收入支付了1类国民保险缴款，作为个体经营者，也可能需要为您的副业收入支付2类和4类NIC。
• 对于2023/24纳税年度，2类NIC税率为每周3.45英镑，如果您的利润超过12,570英镑，您需要支付该费用。您还必须支付9%的4类NIC费用，当您的利润达到50,270英镑，您再支付任何进一步利润的2%。从2024年4月6日起，政府将废除2类NIC，同时减少4类。从2024年4月6日起，自营职业者将为其12,571英镑至50,270英镑之间的利润支付8%的税率，低于目前的9%。

如果您不申请1,000英镑的免税交易津贴，您也可以申报各种由于副业产生的开销用于减免税款，这些费用是您为进行销售而支付的合法费用。如果您出于副业和个人原因使用某些东西（移动电话和宽带是常见的例子），您只能申报业务成本，而不能申报个人使用的部分。您需要计算并索取合理的比例。允许的费用可以包括场地费用，这可能意味着租金、供暖、照明、水、业务费、电话和宽带。

如果您在家经营副业，您也许可以申报一部分供暖费、电费和水费、市政税、抵押贷款利息或租金、宽带和电话使用费。需要注意的是，如果计算出确切的费用太复杂，您可以申请统一费率的简化在家工作费用。允许申报的费用还包括库存和原材料、包装、印刷、邮资、办公文具、广告和营销、培训和专业会员费、保险和银行费用。机械和设备、安全服和商业品牌工作服、银行手续费、保险和专业会员费也可以是允许的费用。

您支付给他人的工资或专业费用也属于允许开支，包括支付给会计师、律师、平面设计师或网站建设者的费用。您还可以申报与业务相关的燃油费、停车费、火车费或公共汽车费，但不能申报往返正常工作地点的费用。同样，如果您愿意，您可以申请统一费率以简化交通费用的申报。

您必须保留准确、最新的记录，详细说明您的销售和费用。英国税务海关总署 (HMRC) 可以随时要求查看您的财务记录。如果您的记录不准确、不完整、不清晰，英国税务海关总署 (HMRC) 可能会对您处以罚款，并且您必须在其所参考的纳税年度结束后的1月31日在线纳税申报表截止日期后将这些记录保存至少五年。同时也请保留您发送给客户的所有发票的副本，以及您申报为税费的收据和发票。如果您打算索取燃油，请保留详细的里程记录，详细说明行驶距离、地点和日期/时间。